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税务专家:中国企业参与“一带一路”建设应注意防范涉税风险

2015-9-1 15:22:24 人评论 次浏览 分类:公益维权

    由中国注册税务师协会主办的“一带一路”涉税服务公益大讲堂14日在北京举行。多位税务专家发表演讲认为,“一带一路”战略带动了新一轮中国企业“走出去”浪潮,中国企业在抓住投资机遇的同时,也应充分了解相关国家的税务制度,注意防范涉税风险。

有专家介绍说,经验显示,中国企业“走出去”主要面临五类涉税风险,包括:兼併收购(因为尽职调查中未能及时了解原企业遗留的税收问题而不得不承担补税义务)、重复征税、歧视待遇、税收抵免以及在转让定价和反避税的问题上被调查。

 “解决之道在于依法遵从和依法维权。”她说,中国企业“走出去”之前要充分了解投资国的税务制度和国际税改趋势,做到依法遵从才能降低涉税风险。同时要学会维权,用好相应的法律援助渠道,或根据中国与投资国签订的税收协定,向国家税务总局申请双边磋商。

据统计,“一带一路”沿线国家中,有53国已与中国签订了避免双重征税协定。“税收协定作为国际通行的法律规则,是中国企业‘走出去’的保障。”中税网税务师事务所总裁王冬生说,“一带一路”沿线多为发展中国家,税务制度不尽完善,对于中国企业而言,合法规避风险非常重要。此外,做好投资架构筹划,也有助于“走出去”的企业合理降低税收负担。

中国企业参与“一带一路”建设聚焦于铁路、电力、通信、建材、工程机械等领域,大多采取工程承包形式。海外工程承包项目分为5个阶段:战略前瞻、前期准备、项目应标、运营管理和完成退出,每个阶段都要做好税务筹划和风险规避。

准备工作尤其重要,无论是业主背景资讯调研、运营模式筹划,还是商业风险和税务风险的可行性分析、常设机构和双重征税的预警分析,都要经由专业机构做精做细,才能最大程度规避税务风险。

200多位企业代表和在京注册税务师参加了此次公益大讲堂,并获赠由中国注册税务师同心服务团编写的《“一带一路”发展战略涉税问题概览》。该书涵盖“一带一路”沿线国家税制介绍、中国与沿线国家所签税收协定对比等内容,并收录了出口退税、境外税务纠纷解决等相关法律法规条文。

中国注册税务师协会自20138月成立以来,多次举办不同主题的公益大讲堂,向社会和企业宣传税收法制,针对热点问题答疑解惑,提供涉税谘询服务。